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1. 利用好自己Retirement Plan 查看自己的401k是否存满，员工pre-tax contribution 上限：$20,500 如果在年中换工作，记得查看自己的401k的contribution。不要超过上限额度 如果少存了尽量补满，如果多存尽快取出，超过上限的contribution，尽快联系公司payroll 部门，如果一直不取会有罚款。 一些公司会有401k 的After tax contribution。 税后存retirement plan上限可以存$61,000 72岁后需要根据IRS表格根据一定比例支取RMD，如果没有足额的取出，会有5%的罚款。（注意Roth IRA 没有RMD） Non-qualified Deferred Compensation Plan- 可以选择先让公司不发工资给你，等以后再发，可以做到tax deferred。一些公司会有这个选项，同时会有一些Match，做选择时需要计划好，并且查看清楚公司设置的policy。 2. 利用自己的Charitable Donation 如果不想要一次性捐赠，而是逐步的捐赠，每个年度有所分配用于个人抵税，可以选择成立donor advice fund，这个钱可以做投资，并且每年按照计划进行捐赠。 如果达到RMD年龄，并且想要做捐赠，可以选择直接Donate from IRA，好处是不会 有30% AGI的收入限制， 3. Annual gift tax，每个人的赠予上限$16,000 可以选择用在529 plan上，一次性上限可以存5年的额度 需要注意⚠️到2025年后12 million的exclusion终身抵免额度会降到 5 million。及早做税务资产规划。 4. Estimated Tax/ Tax Withholding，及时提交预缴税避免罚款。 按照当年需要交税的90%来提交预缴税，或去年应缴税的110%来提交预缴税 每个州的州税会有特别条例需要注意，比如CA的withholding没有第三个Quarter 5. Equity Compensation 大IT公司一般会以RSU，ESPP为主，公司都会在成立的时候都会给您的stock类型等详细信息的文文件。记得查看清楚。 正常supplemental income的税率为22% flat rate for withholding（37% for yearly supplemental income over $1 million)。比如：RSU Vesting的时候有三种选择：a.公司帮您卖掉一小部分的share，用卖掉的部分来帮您交withholding tax，b. 公司全部帮您卖掉，用其中一部分帮您缴税 6. Kiddie Tax 孩子如果18岁以下是您的dependent，如果孩子名下账户超过$2300，则需要按照父母的税率计算缴税。 7. FSA和HSA 没有FICA，Income tax 以及State tax。 HSA查看是否有在本年度放满，一个family 总共可以放$7300 FSA需要查看有没有年底用完，无法延续到下一年 8. Investment Account Tax Tax Loss Harvesting，如果在本年度或之后会有盈利，可以选择在没有卖出的loss部分做一定的卖出调整，同类别近似价位买进，来产生一部分的loss来offset本年度或之后年度可能会有的盈利。以达到省税的效果。需要注意wash sales loss 无法抵扣的情况 Donate appreciated stock 来代替现金捐款，避免capital gain 的缴税，并且可以拿到捐款的相应抵扣。

对于大多数的人来讲，都是拿着份公司W-2 的勤勤恳恳的好中产，毕竟金字塔尖尖的少之又少。对于中产来说，最简单的省税就是Retirement Plan (退休计划） 美国的retirement plan 分很多种，IRA, Roth IRA, 401K,403B, SIMPLE IRA, SEP Plans, Profit-Sharing Plans, Pension Plans 等等。对于一般中产来说，涉及到最多的就只有两大类：401K 和 IRA。 401K - 公司退休账户 相信大家都不陌生，401K 是 Defined Contribution Plan. 这个账户是你的公司帮你开的，然后在你的Payroll 里直接把税前Pre-Tax的钱放进401K账户里面。每一个公司都会选择自己的合作的资产管理公司来对这些钱进行管理。一般来说，你自已对账户里的钱投资类型的选择比较有限，无非都是些共同基金(Mutual Fund)。 ➡️401K 有两种：分别是Traditional 401K and Roth 401K： 1. Traditional 401K - 先免税，后交税 a. Tax Deferral - 税收延迟。请注意，是税收延迟!不是taxfree! Traditional 401k 每年放进账户的钱是税前的钱 pre-tax。在你退休取出时就是按照这一年的ordinary income 来收税。 b. Company Match - 很多公司都会match 你的401K。 比如，你每年存一笔钱. 这一部分也是当年不收税的。公司Match一部分，能给多少这个就看每个公司的福利啦。401K每年的个人可以放进账户的pre-tax钱是有最高限额的是2022年是$20,500。但是公司match 的这一块不算入这$20,500里面。401K 个人+公司match 最多可以放$ 61,000 pre-tax in 2022. c. No Income Phaseout - 401K不受收入的限制。 无论你的年收入是多少，每年都可以往401K 账户里存钱<= $20,500 (2022)。 2. Roth 401K - 先交税，后免税 很多公司提供的另外一种选择就是Roth 401K。Roth 401K 和Traditional 401K 的收税时间正好相反。你放进Roth 401K 的钱是税后的钱。但是账户到取出的时候是不需要交税的。 ➡️IRA - 个人退休账户(Individual Retirement Account) IRA 是个人自己开的。和公司无关。就像自己去开一个银行账户一样。IRA 和401K 最大的区别就是IRA的投资产品选择自由度大，基本上什么股票啊，基金呀，债券，ETF， REITs 都可以买。你可以选择任何一个broker银行来开户，可以只开一个，也可以在不同的银行开。但是无论你开多少个。每年的存入总金额是有上限的。(2020年的上限是$6,000，但是受收入的限制)。IRA 里面有Traditional IRA and Roth IRA. 1. Traditional IRA - 先免税，后交税 IRA 主要是针对有工作收入，但是公司不提供401K 的人们。Traditional IRA 和Traditional 401K 从税的方面比较像。同样都是tax defer. 在你contribute到你账户的这年，你可以在你的税表里的Adjusted Gross Income 里面减掉(相当于不交税)。然后在你取的那一年，按照当年的 Ordinary Income Rate 来交税。当然，如果你是高收入，而且公司又有提供401K了。那么你可以免税的额度就会减少或者没有。 2. Roth IRA - 进门交税，出门免税 Roth IRA 和Roth 401k 交税的方式基本一样。就是进入账户的是当年税后的钱。等到60岁要取出的时候不交税。但是RothIRA 和Roth 401k 最大的不同就是Roth IRA 受收入的限制。如果是高收入人群，可能就不能放入Roth IRA 账户了。(MAGI married $214,000/single $144,000) 以上仅供大家参考，了解。如需专业分析与建议请与我们联系。谢谢

529 Plan 是一种政府鼓励家庭为未来的孩子教育攒钱的省税计划。529的名字的由来是因为这条税法是从Section 529 of the Internal Revenue Code 里出来的，所以称之为529 plan. 🌟529 Plan 的运作方式有两种： 预付学费计划 Prepaid Tuition Plan 这个有点像你提前给孩子选好学校，锁定本州的公立大学学费，提前一次性或者分期购买。基本上是提前向指定大学交掉学费的意思。 教育储蓄计划 Education Saving Plans 基本上就像是开一个投资账，你往里面放钱，然后用来投资。将来等孩子开始上学了，就可以把里面的钱拿出来支付教育相关费用。比如学费，教材，住宿等等。 第一种计划不是太主流。所以大家比较接受的都是第二种就是提前存钱来投资，将来专款专用。 🌟529的好处和如何省税： 在美国包含两部分税，联邦税和州税 联邦省税 – 存钱交税，取钱免税: 也就是说税后的钱存进529 plan，当要用到取的时候增值部分则免税。 州省税 – 各不相同: 州税的省税方试就比较复杂一点。因为其实每个州都有自己设立的529 计划。 🌟529 plan 的州分成四大类： 1. 第一类：No income tax state. 这些州是本身就没有州税，所以投529 对于他们来说投哪里的都一样 。 Florida， Washington，Alaska，Nevada，South Dakota，Texas，Wyoming 2. 第二类：Offer state income tax deduction for any 529 plan 这一类州，无论你投任何一个529 plan. 他都会给你提供州税的减免。这些州包括： Arizona，Arkansas，Kansas，Minnesota，Missouri，Montana，Pennsylvania 3. 第三类：Partial State tax deduction 这些州会给一部分的state tax deduction. 但是多少各不相同。大家去查各自居住州的信息。 例子：纽约州给每人$5,000的state deduction. 所以夫妻两个人可以减$10,000. 4. 第四类： No tax Deduction ⚠️注意：这些州，不提供任何529 deduction: California，New Jersey，Delaware，Hawaii，Kentucky，Massachusetts，Minnesota，North Carolina，Tennessee 🌟什么时候该存529 在2018年以前，只能用做孩子的大学教育。2018年开始新税法下529可以不限制在大学。可以开始用在大学前的私校这些。所以如果有需要，当然越早越好。 🌟529的一些缺点 1. 专款专用, 放进去了就拿不出来 这个就是529最大的缺点了。只能用做教育费用。如果孩子非常争气，一路公校，还拿个名校全奖，那么真正的是不用花一分钱。或是另一种情况孩子教育开销只用了部分金额，剩余的部分，如果钱拿出来不是做为教育支出，那么除了要该交税交税，还会有10%的罚款！ 2.投资选择相对来讲有一定束缚 无论是State ，还是advisor 的529 plan 基本上也就是mutual fund。就是给你个清单，在里面选一个。可选择性较少。 3.影响申请Finacial aid 529账户里的资金将会被计算在资产的一部分，会影响孩子未来申请Finacial aid 总而言之，这个事情不是一个简单粗爆的买或者不买可以解决的。还是要根据每个人的具体的家庭情况。收入高高低，总体规划。有州税deduction 的客人确实可以考虑配置些。因为毕竟有省点州税的功能，能省则省。 以上仅供大家了解，参考。