Search Results

随着2023年税务申报季的开始，为您梳理2022年与2023年的一些税务变化，了解这些变化对优化您的税务筹划至关重要。 1️⃣标准抵扣额度的升级 标准抵扣额度的提升对于减轻大多数纳税人的税负具有直接影响。 ✨2022年单身纳税人Single的标准抵扣额度Standard Deduction为$12,950，而到了2023年，这一数字增加到$13,850。 ✨对于已婚夫妇共同报税MFJ，标准抵扣额Standard Deduction从$25,100升至$27,700。这意味着更多的收入免于征税，为纳税人提供了额外的节税空间。 2️⃣应税收入税率Income Tax Rate变化 尽管税率的结构保持不变，分别为从10%到37%的多个档次，但各税率适用的收入范围有所调整，以反映生活成本的上升。这些细微的调整意味着某些纳税人可能会发现自己处于较低的税率档次，从而享受到更低的税率。 3️⃣退休金计划贡献阀值Retirement Plan Thresholds 对比于2022年的IRA贡献值的$6,000/7,000(超过50岁），2023年的IRA贡献值增加到了$6,500/7,500(超过50岁） 同时，401K/403b/457b，也同样地相较于2022年的20,500/27,000(超过50岁），2023年增加到了22,500/30,000(超过50岁） 4️⃣HSA健康储蓄账户 对比于2022年的上限额度有所增长调整，详情见下图 符合条件的购买：健康储蓄账户（HSA）、灵活支出账户（FSA）和健康报销安排（HRA）现在可以用来支付非处方的非处方药物以及某些月经护理产品的费用，如卫生棉和卫生巾。 5️⃣Estate Planning年度贡献额度调整 对于年度赠予额度的申报上限调整，2023年增长到了$17,000, 而对于个人终身赠予抵免额度也增加到了$12,920,000。 对于居住在WA州的税务居民需要额外注意所在州的额度上限。 6️⃣AMT替代最低税 Alternative Minimum Tax AMT是确保高收入者至少支付一定量税款，通过限制某些扣除和优惠。它通过一个并行税收系统计算，可能导致必须支付高于常规税收的税款。 总结：2023年税务申报季已经开启，是时候准备您的文件和资料，确保能够准时并准确地完成申报了。无论您选择自己在线申报还是寻求专业帮助，及时行动可以避免最后一刻的匆忙和可能的错误，我们随时在这里为您提供支持和专业支持。

根据美国商务部经济分析局（BEA）的规定，所有美国商业实体，无论是否登记注册成为公司，只要外国个人或实体直接或间接拥有或控制该美国实体10％或以上的表决权或同等权益，均须每五年提交一次BE-12基准调查报告。符合特定标准的私募基金可免于提交BE-12。该报告旨在收集在美外商直接投资的全面数据，且尤其关注外国母公司持有的美国商业实体的所有权结构、金融交易和运营情况。 今年2023年是FDI报告的BE-12基准调查年。申报截止日即将临近，建议所有相关方不迟于2023年5月31日提交报告。另外，若通过BEA电子文件系统提交，截止日期可延长至2023年6月30日。若需延期提交报告，于截止日之前（即2023年5月31日之前，或通过BEA电子文件系统于2023年6月30日之前）提出延期申请且请求合理的，可予批准延期。 根据美国商业实体的规模和所有权结构，有四种不同的BE-12表格，包括： （1）BE-12A——若一家美国商业实体超过50%的表决权由外国个人或实体拥有，且其总资产、销售额或毛利润、净收入中，任意一项超过3亿美元（正或负），则须提交该表格。 （2）BE-12B——（A）若一家美国商业实体超过50%的表决权由外国个人或实体拥有，且其总资产、销售额或毛利润、净收入中，任意一项超过6000万美元但未超3亿美元（正或负），或者（B）若一家美国商业实体50%或以下的表决权由外国个人或实体拥有，但其总资产、销售额或毛利润、净收入中，任意一项超过6000万美元（正或负），则均须提交该表格。 （3）BE-12C ——若一家美国商业实体10%或以上的表决权由外国个人或实体拥有，且其总资产、销售额或毛利润、净收入中，任意一项不超过6000万美元（正或负），则须提交该表格。 （4）BE-12豁免申请——经BEA联系但不符合提交BE-12A、BE-12B或BE-12C要求的美国商业实体，则须提交该表格。 ⚠️除非特别豁免，所有在美国的FDUS都必须提交BE-12。对于某些较小的FDUS，BEA提供了简化的报告表格以简化流程。 🌟为什么需要重视 BE-12基准调查为BEA和其他政府机构提供了关键数据，以分析外国投资对美国经济的影响。对于未能报告的实体，BEA可能会施加处罚，包括罚款和监禁，因此企业必须遵守。 以上信息仅供大家参考不承担任何法律责任，如有需要请与我们联系，谢谢

2024年1月1日起，美国财政部的金融犯罪执法网络（FinCEN）新政策，需要申报实益拥有权信息（Beneficial Ownership Information）报告。在美国开展业务的大多数公司需要报告关于最终拥有或控制它们的个人/股东信息。 1.实益拥有权信息（Beneficial Ownership Information）是什么？ BOI的核心是确保金融活动的透明性，防止洗钱、逃税等非法行为。这一概念尤其对于企业和法律实体至关重要。根据 2021 Corporate Transparency Act规定，自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN=Financial Crimes Enforcement Network)申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在信息有变动时及时更新。 2. 哪些公司需要申报BOI？ 需要申报这些信息的通常是公司、有限责任公司以及其他类似法律实体。包括以下几种： 美国注册的公司，包括corporations, LLCs, LPs, 以及任何在州Secretary of State注册的公司实体。 在美国任一州注册运营的海外公司。 ⚠️需要注意，通常情况下以下类别公司属于豁免不需要申报： Sole Proprietorships，个体户 Publicly Traded Companies，上市公司 Certain Financial Institutions，金融机构，比如银行，保险公司 Non-Profit Organizations 非盈利机构 3. Beneficial Owner是指什么人？ Beneficial Owner主要指的是：直接/间接拥有/控制公司股份至少25%的个人，比如公司持股股东和拥有足够的权益来影响公司的经营和管理的人。 4. 都需要申报什么信息？ 需要申报的个人： 姓名；出生日期；地址；以及来自未过期的美国驾驶执照、未过期的美国护照或未过期的由州（包括美国领土或地区）、地方政府或印第安部落颁发的身份文件的识别号码和发行机构。如果没有这些文件，可以使用未过期的外国护照。 需要申报的公司： 有关公司的信息，如名称，地址，DBA，注册州，税号。此外，2024年1月1日或之后成立的报告公司还必须提交有关组建公司的个人（“公司申请人”）的信息。 此外，对于1/1/2024之后注册的新公司，还需要申报Company Applicant的信息： Company Applicant指的是：直接提交公司注册文件的个人和主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人的基本信息。 通常情况，这部分人包含：帮您注册公司的会计，律师，或公司内部负责公司注册的相关人员 5. 申报日期是什么时候？ 2024年1月1日之前注册的公司：必须在2025年1月1日前提交报告。 2024年1月1日之后注册的公司：在获得实际或公告其公司成立或注册生效的通知后有90个日历日的时间提交报告。 错误申报的情况下：发现错误的30天内申报 需要更新的情况下：任何信息变更更新的30天内，比如改地址，公司人员变动，证件过期等。 ⚠️注意⚠️：实益拥有权信息（Beneficial Ownership Information）报告不是年度要求。只需要提交一次报告，除非提交者需要更新或更正信息。 6. 不申报或者晚申报会有罚款么？ 罚款如下所示： 1）每天$500的民事罚款，没有上限，同时 2）最高$10,000的刑事罚款以及/或最高两年监禁 ⚠️需要注意，罚款不仅只是公司层面，也可以追溯到BOI未申报的相关个人或公司未申报BOI时的公司高层管理者。 7. BOI如何申报？ FinCEN在2024年1月1日开通申报窗口。公司负责人可以前往 FinCen BOI申报通道 注册申报，也可以联系我们Jared Tax Services帮您进行申报。 以上信息仅供参考，不做任何专业建议引导。如有更多问题，请咨询我们或联系您的个人会计师。如需帮您申报BOI请联系我们Jared Tax Services。谢谢

⭐️首先，让我们回顾一下资本利得税： 资本利得税分为【短期资本利得税】和【长期资本利得税】。若持有不到一年，将按短期资本收益税率征税，即根据您的正常收入ordinary income税率征税。 若持有超过一年，将按长期资本收益税率征税，该税率通常更低，根据当年收入分为 0%、15% 或 20% ⭐️如何减少股票盈利等资本利得税❓ 策略一：使用正确的税收优惠账户持有股票。 这里的【税收优惠账户】，「包含像是 Traditional and Roth IRA，401(K), HSA和其他一些退休金的投资理财账户」 1⃣️在免税账户中交易高回报的投资 通常应该在 Roth IRA 和 HSA 中持有预期回报较高的投资。那是因为您可以免税从这些帐户中提取资金，因此所有这些增长都不会在未来几年推高您的税金。 2⃣️在延税账户中交易短期资本收益高的投资 如果您持有频繁操作的的共同基金、债券或股票，可以将这些投资保留在traditional IRA 等延税账户。因为这些短期的收益通常按照短期资本利得按照ordinary income税率收税，如果需要从这些延税账户中拿钱Distribution，则是算作一般应缴税收入上税，和正常您普通的缴税一样，也不会有额外的其他税务问题。 策略二：Tax-Loss Harvesting也可以有效减少资本利得税 虽然我们希望每只股票都赚钱，但适时地出售亏损的股票可以减少当年净资本收益。如果你在一只股票上获得了显着收益，你可以亏本出售另一只股票并减少你的净利润。 这样可以使用Tax-Loss Harvesting将您的净资本收益降低。如果您的资本损失多于资本收益，则该年度您将出现净资本损失。发生这种情况时，您可以从收入中扣除高达 $3k的资本损失，从而进一步减少税收。任何超过 $3k的资本损失都可以carryover到以后的年份，直到抵扣完为止。 ⚠️避免wash-sale洗售规则：采用这种方法，要注意避免wash-sale。也就是如果您卖出亏损的股票，必须在出售后至少30天之后，再重新买入，否则该部分的capital loss无法用于抵税。 策略三：预估今年的收入与相对应税率等级，并合理分配资本利得 收入和资本利得税等级都是累进的，这意味着您的收入越高，税率就越高。 在决定收获收益或损失之前，您应该考虑您在目前税级中的位置。如果您认为您的收入会在短期内降低（例如您退休时），那么可以考虑等到那时出售您的股票并实现收益。 以上供大家参考了，具体个人情况需要具体分析，欢迎找我们咨询。

首先聊一下开设Roth IRA的一些优势： 家庭收入会随着年纪增长而增长，所以税率也会越来越高。 对于未来的税率，有人说会提高，有人说会降低。对于unpredictable的东西，小个人从来都不考虑进投资理财因素里。只以现在的rate 为准。 Roth IRA 的contribution是随时能取的，无罚款，无税。急用的时候立马取。 有一些情况，存不了Roth IRA ，因为收入AGI超过线了。" 在2014年九月，IRS颁布了Notice2014-54 "Guidance on Allocation of After-Tax Amounts to Rollovers" 就是明确了这个走后门方法的合法化。 这个Backdoor Roth IRA 为所有收入超过线了，而存不了Roth IRA 的高净值人群们提供了一个省税的机会，并且方法不止一种。一种适用于所有人群，第二种需要附和一定的条件。 Traditional IRA to Roth IRA 传统的Roth IRA 在你收入被IRS 定为高净值后，就不能存了。但是你依旧可以存Traditional IRA。Traditional IRA 的进门限制是对deduction 的限制。就是说，如果你想像401K一样，进门免税，出门交税的话，你必须要在收入限额以内，你才可以把当年存进Traditional IRA的钱在报税的时候deduct 掉来免税。但是你如果不报deduction,不需要以免税的形式放进去，那么即使你是身价亿万，也可以放的。 所以，即使你收入过线了，你只要以不报deduction, 而是以税后钱的形式，把钱存入Traditional IRA, 然后立马transfer 到Roth IRA 里面，这样就实现了每年往Roth IRA 里面塞进$6,500。 Eg.举个例子：假设，你在Jan 1, 2023, 在你的Traditional IRA 账户里存了$6.5k。 然后你在Jan 2, 2023 把这$6.5 转到你的Roth IRA 账户里面。这样，你就最大限度上利用了这个方法，让你这$6.5k投资产生的gain 完全免税。 走后门的正确打开方试注意事项： 存进TraditionalIRA 里的$6.5k 必须是税后的钱，没有claim 任何tax deduction的。如果是税前的钱，那么转的时候就需要补交这部分税。 从Traditional IRA 里转Roth IRA 的时候，如果在Traditional IRA 里有任何gain 的产生，还没有交税，那么转到Roth IRA 里面的时候是必须要交税的。所以在上面的例子里面，走后门最正确有效的打开方式就是1月1存进门，1月2立刻转进Roth。这样避免了有任何gain要交税。因为一但钱进了Roth IRA，任何gain都不用交税了。 Pro-rata rule，在走后门里面扮演着重要的角色。正因为它的存在，让这个走后门变得有点复杂。一旦弄不好你以为自己不交税，到最后发现还是要交税。搞不好有可能还被IRS来一张CP letter。 这个Pro-rata rule就是为了防止大家只convert after-tax to Roth IRA然后把pre-tax的继续留着。 根据IRS Notice 2014-54里的解释 "If a participant’s account balance in a planqualified under § 401(a) or in a § 403(b) plan includes both after-tax andpretax amounts, then, under § 72(e)(8), each distribution from the account(other than a distribution that is paid as part of an annuity, which is subjectto a different rule) will include a pro rata share of both after-tax and pretax amounts. 以上这段话其实就是说如果你的Traditional IRA 里面有pre-tax 和 after-tax 的contribution, 你在转到你的Roth IRA 的时候，不能单单只转after-tax 的部分，转过去的钱要按照pre-tax 和after-tax 的比例来计算。 例1：假设Traditional IRA 里面有$100k, 其中$80k 是pre-tax contribution (claim了tax deduction的); $20k是after-tax contribution(在你超过线的情况下，没有claim tax deduction的). 2023年，你知道了这个走后门的方法，决定把这$20k转到你的Roth IRA里。你肯定想着不用交税，因为我这$20k是after-tax 的，已经交过一次税了。所以转到Roth IRA里面一分也不用交，然后等着gain 也不用交税。 而现实就是你转的$20k这部分钱，其中只有$4k 不需要交税，而其中的$16k都需要交税。这就是pro rata rule的方式。在Traditional IRA 转到Roth IRA 的时候，IRS对于Traditional IRA 账户里面的pre-tax and after-tax 是不分开的。就像咖啡和奶一样，当你把鲜奶按照1：4的比例加进了咖啡里面，你就没有办法再把他们分开来。当你把1/4杯的加了奶的咖啡倒出来的时候，你不可能说我只倒出来纯咖啡或者纯牛奶。你倒出来的是混合均匀了的加奶咖啡。你唯一知道的就是在倒出来的加奶咖啡里，奶和咖啡的比例是1：4。 同样的道理。对IRS 来说，从Traditional IRA 转到Roth IRA 的钱里不按照after-tax amount 来区分。而是按照你整个Traditional IRA 里的pre-tax and after-tax 的rate 来计算你转到Roth IRA里的钱到底应该多少算作pre-tax, 多少算作after-tax。在上面的例子里面，一开始Traditional IRA里面，pre-tax and after tax 的比例是$80k:$20k (4:1)。所以，转到RothIRA 的$20k 也是要按照这个比例计算$20k*4/5 =$16k 是pre-tax , $20k*1/5 = $4k 是after-tax.那么这个pre-tax 的$16k就需要交当年的income tax 啦！ 例2：有人肯定会想，那我先转再放不就行了么？例如，2023年Traditional IRA 里面有$20k after-tax . 就先把这$20k 转到Roth IRA 里。之后，再往Traditional IRA 里存了5k 的pre-tax。你们会说，在我转到Roth IRA 里面的时候，我没有任何pre-tax 的呀，全都是after-tax。所以我没什么pro-rata rule这一说。 ⚠️IRS在计算你的IRA账户的时候，不是按照你什么时候转来计算的。而是年终来个全年算总帐。所有的账户是按照在12/31 午夜钟声敲响的那一刻算的。所以在例2里面，对IRS来说，2023年，你Traditional IRA 里一共有$25k ，其中$20k after-tax and $5k pre-tax。在2017年，你从TraditionalIRA 里转进Roth IRA里$20k。这$20k要按照pro-rata rule 来计算，$20k * ($5k /$25k) = $4k 算为pre-tax ，并且需要交税。 总结一下这个Backdoor Roth 的方式： 1.Backdoor Roth 绝对是一个好东西，对于被认为是高净值收入的人群走后门有非常好的tax benefit。 2. 打开方式必须要正确,不然会trigger 当年的tax 3. 要注意这个pro-rata rule, 有计划地避免trigger tax 或者说更有效地manage tax 4. 如果决定要用，就要尽早。因为这样投资赢利部分可以进入Roth IRA 里免税 5. 报税的时候填8606表（traditional ira放了税后的钱，并有rollover） 6. 如果存多了，在下一年报税的时候本金利息都及时拿出来就没有问题，

ESPP-Employee Stock Purchase Plans 是一种公司提供给员工的stock compensation plan. 让员工可以用自己的税后工资来购买公司的股票。 主要三个时间节点： 1.） Offering Date/Grant Date，2. ）Purchase Date，3.）Disposing Date 首先offer date, 你选择参加公司的ESPP plan, 公司就会从你的payroll 里面开始扣钱把钱替你攒起来。 当预定好的purchase date 到了，公司就帮你用这笔钱来以一个通常FMV 15% off的价格购买公司的股票。 在你卖出disposing date的时候交税。并且注意调整税表的cost basis。 在你卖股票的时候分为两种形式： Qualifying disposition：需要同时满足两个条件： offer date到disposition date之间时间超过2年； 持股（即purchase date和disposition date之间时间）超过1年。 Disqualifying disposition是指不能同时满足上述两个条件的情况。 两种方式在不同情况下各有优劣，有时候disqualifying disposition 反而更省税，需要具体情况具体处理。 ⚠️注意：公司给你发的3922表格需要保留好，那上面的信息最后证券公司给的 1099-B上不一定有。 以上供大家参考了，。具体个人情况需要具体分析，欢迎找我们咨询。

🌟RSU 它是公司常用的一种股权激励形式，用于奖励员工。RSU代表雇主向员工承诺在未来某个日期或特定条件满足时授予一定数量的公司股票。RSU是公司给你的一种受特定条件限制的股票。和普通的股票不同的地方就是员工需要按照约定的一定年限后，才能拿到（vesting）股票。 那么这些paper money的员工福利, 要不要交税？答案肯定是要交税。但是什么时候交，如何交，不同的stock 类型又各不相同。又有多少人做错了，交错了税，有些人交了两遍税而不自知。如果处理不当很可能会收到IRS寄给的CP2000 Letter，追讨欠税，和大笔利息。 RSU主要分为三个时间节点： Grant - 不用交税， Vesting - 包含进W-2内，会有预扣税，Vesting交了income tax 之后你的股票cost basis就是每股Vesting的price。注意，有的公司会在vested 的时候强制帮员工卖出stock，来交W-2的预缴税。记得在之后申报1099的时候做调整 Liquidation - Capital Gain tax 需要注意通常的两种情况，客人在税务申报的时候会犯错： a）Vesting 的时候，部分股票被强制卖掉来交税，自己却不知道 你的股票 vesting 进你的W2的时候是需要withhold tax的。那这部分交给IRS 的预扣税的钱，一部分公司的做法是直接在vesting 的当天强制卖掉一部分你的股票，用这部分卖掉的现金来交你的预扣税给IRS. 所以即使你自己没有主动卖掉你的股票，也会有部分股票被公司强制卖掉来交你这部分vested 股票的withholding tax 的。既然有股票的卖出那么券商就会上报给IRS 同时在下一年年初也会发给你一张1099了。 b）股票交了两遍税，自己却不自知！ 在vested的时候公司已经强制卖掉了一部分你的股票交预扣税，在客人卖掉股票的当年，需要做adjustment, 否则你的股票就是在vested时候被公司扣过一次税，自己卖掉的时候又交一次capital gain的税。

1. 利用好自己Retirement Plan 查看自己的401k是否存满，员工pre-tax contribution 上限：$20,500 如果在年中换工作，记得查看自己的401k的contribution。不要超过上限额度 如果少存了尽量补满，如果多存尽快取出，超过上限的contribution，尽快联系公司payroll 部门，如果一直不取会有罚款。 一些公司会有401k 的After tax contribution。 税后存retirement plan上限可以存$61,000 72岁后需要根据IRS表格根据一定比例支取RMD，如果没有足额的取出，会有5%的罚款。（注意Roth IRA 没有RMD） Non-qualified Deferred Compensation Plan- 可以选择先让公司不发工资给你，等以后再发，可以做到tax deferred。一些公司会有这个选项，同时会有一些Match，做选择时需要计划好，并且查看清楚公司设置的policy。 2. 利用自己的Charitable Donation 如果不想要一次性捐赠，而是逐步的捐赠，每个年度有所分配用于个人抵税，可以选择成立donor advice fund，这个钱可以做投资，并且每年按照计划进行捐赠。 如果达到RMD年龄，并且想要做捐赠，可以选择直接Donate from IRA，好处是不会 有30% AGI的收入限制， 3. Annual gift tax，每个人的赠予上限$16,000 可以选择用在529 plan上，一次性上限可以存5年的额度 需要注意⚠️到2025年后12 million的exclusion终身抵免额度会降到 5 million。及早做税务资产规划。 4. Estimated Tax/ Tax Withholding，及时提交预缴税避免罚款。 按照当年需要交税的90%来提交预缴税，或去年应缴税的110%来提交预缴税 每个州的州税会有特别条例需要注意，比如CA的withholding没有第三个Quarter 5. Equity Compensation 大IT公司一般会以RSU，ESPP为主，公司都会在成立的时候都会给您的stock类型等详细信息的文文件。记得查看清楚。 正常supplemental income的税率为22% flat rate for withholding（37% for yearly supplemental income over $1 million)。比如：RSU Vesting的时候有三种选择：a.公司帮您卖掉一小部分的share，用卖掉的部分来帮您交withholding tax，b. 公司全部帮您卖掉，用其中一部分帮您缴税 6. Kiddie Tax 孩子如果18岁以下是您的dependent，如果孩子名下账户超过$2300，则需要按照父母的税率计算缴税。 7. FSA和HSA 没有FICA，Income tax 以及State tax。 HSA查看是否有在本年度放满，一个family 总共可以放$7300 FSA需要查看有没有年底用完，无法延续到下一年 8. Investment Account Tax Tax Loss Harvesting，如果在本年度或之后会有盈利，可以选择在没有卖出的loss部分做一定的卖出调整，同类别近似价位买进，来产生一部分的loss来offset本年度或之后年度可能会有的盈利。以达到省税的效果。需要注意wash sales loss 无法抵扣的情况 Donate appreciated stock 来代替现金捐款，避免capital gain 的缴税，并且可以拿到捐款的相应抵扣。

对于大多数的人来讲，都是拿着份公司W-2 的勤勤恳恳的好中产，毕竟金字塔尖尖的少之又少。对于中产来说，最简单的省税就是Retirement Plan (退休计划） 美国的retirement plan 分很多种，IRA, Roth IRA, 401K,403B, SIMPLE IRA, SEP Plans, Profit-Sharing Plans, Pension Plans 等等。对于一般中产来说，涉及到最多的就只有两大类：401K 和 IRA。 401K - 公司退休账户 相信大家都不陌生，401K 是 Defined Contribution Plan. 这个账户是你的公司帮你开的，然后在你的Payroll 里直接把税前Pre-Tax的钱放进401K账户里面。每一个公司都会选择自己的合作的资产管理公司来对这些钱进行管理。一般来说，你自已对账户里的钱投资类型的选择比较有限，无非都是些共同基金(Mutual Fund)。 ➡️401K 有两种：分别是Traditional 401K and Roth 401K： 1. Traditional 401K - 先免税，后交税 a. Tax Deferral - 税收延迟。请注意，是税收延迟!不是taxfree! Traditional 401k 每年放进账户的钱是税前的钱 pre-tax。在你退休取出时就是按照这一年的ordinary income 来收税。 b. Company Match - 很多公司都会match 你的401K。 比如，你每年存一笔钱. 这一部分也是当年不收税的。公司Match一部分，能给多少这个就看每个公司的福利啦。401K每年的个人可以放进账户的pre-tax钱是有最高限额的是2022年是$20,500。但是公司match 的这一块不算入这$20,500里面。401K 个人+公司match 最多可以放$ 61,000 pre-tax in 2022. c. No Income Phaseout - 401K不受收入的限制。 无论你的年收入是多少，每年都可以往401K 账户里存钱<= $20,500 (2022)。 2. Roth 401K - 先交税，后免税 很多公司提供的另外一种选择就是Roth 401K。Roth 401K 和Traditional 401K 的收税时间正好相反。你放进Roth 401K 的钱是税后的钱。但是账户到取出的时候是不需要交税的。 ➡️IRA - 个人退休账户(Individual Retirement Account) IRA 是个人自己开的。和公司无关。就像自己去开一个银行账户一样。IRA 和401K 最大的区别就是IRA的投资产品选择自由度大，基本上什么股票啊，基金呀，债券，ETF， REITs 都可以买。你可以选择任何一个broker银行来开户，可以只开一个，也可以在不同的银行开。但是无论你开多少个。每年的存入总金额是有上限的。(2020年的上限是$6,000，但是受收入的限制)。IRA 里面有Traditional IRA and Roth IRA. 1. Traditional IRA - 先免税，后交税 IRA 主要是针对有工作收入，但是公司不提供401K 的人们。Traditional IRA 和Traditional 401K 从税的方面比较像。同样都是tax defer. 在你contribute到你账户的这年，你可以在你的税表里的Adjusted Gross Income 里面减掉(相当于不交税)。然后在你取的那一年，按照当年的 Ordinary Income Rate 来交税。当然，如果你是高收入，而且公司又有提供401K了。那么你可以免税的额度就会减少或者没有。 2. Roth IRA - 进门交税，出门免税 Roth IRA 和Roth 401k 交税的方式基本一样。就是进入账户的是当年税后的钱。等到60岁要取出的时候不交税。但是RothIRA 和Roth 401k 最大的不同就是Roth IRA 受收入的限制。如果是高收入人群，可能就不能放入Roth IRA 账户了。(MAGI married $214,000/single $144,000) 以上仅供大家参考，了解。如需专业分析与建议请与我们联系。谢谢

529 Plan 是一种政府鼓励家庭为未来的孩子教育攒钱的省税计划。529的名字的由来是因为这条税法是从Section 529 of the Internal Revenue Code 里出来的，所以称之为529 plan. 🌟529 Plan 的运作方式有两种： 预付学费计划 Prepaid Tuition Plan 这个有点像你提前给孩子选好学校，锁定本州的公立大学学费，提前一次性或者分期购买。基本上是提前向指定大学交掉学费的意思。 教育储蓄计划 Education Saving Plans 基本上就像是开一个投资账，你往里面放钱，然后用来投资。将来等孩子开始上学了，就可以把里面的钱拿出来支付教育相关费用。比如学费，教材，住宿等等。 第一种计划不是太主流。所以大家比较接受的都是第二种就是提前存钱来投资，将来专款专用。 🌟529的好处和如何省税： 在美国包含两部分税，联邦税和州税 联邦省税 – 存钱交税，取钱免税: 也就是说税后的钱存进529 plan，当要用到取的时候增值部分则免税。 州省税 – 各不相同: 州税的省税方试就比较复杂一点。因为其实每个州都有自己设立的529 计划。 🌟529 plan 的州分成四大类： 1. 第一类：No income tax state. 这些州是本身就没有州税，所以投529 对于他们来说投哪里的都一样 。 Florida， Washington，Alaska，Nevada，South Dakota，Texas，Wyoming 2. 第二类：Offer state income tax deduction for any 529 plan 这一类州，无论你投任何一个529 plan. 他都会给你提供州税的减免。这些州包括： Arizona，Arkansas，Kansas，Minnesota，Missouri，Montana，Pennsylvania 3. 第三类：Partial State tax deduction 这些州会给一部分的state tax deduction. 但是多少各不相同。大家去查各自居住州的信息。 例子：纽约州给每人$5,000的state deduction. 所以夫妻两个人可以减$10,000. 4. 第四类： No tax Deduction ⚠️注意：这些州，不提供任何529 deduction: California，New Jersey，Delaware，Hawaii，Kentucky，Massachusetts，Minnesota，North Carolina，Tennessee 🌟什么时候该存529 在2018年以前，只能用做孩子的大学教育。2018年开始新税法下529可以不限制在大学。可以开始用在大学前的私校这些。所以如果有需要，当然越早越好。 🌟529的一些缺点 1. 专款专用, 放进去了就拿不出来 这个就是529最大的缺点了。只能用做教育费用。如果孩子非常争气，一路公校，还拿个名校全奖，那么真正的是不用花一分钱。或是另一种情况孩子教育开销只用了部分金额，剩余的部分，如果钱拿出来不是做为教育支出，那么除了要该交税交税，还会有10%的罚款！ 2.投资选择相对来讲有一定束缚 无论是State ，还是advisor 的529 plan 基本上也就是mutual fund。就是给你个清单，在里面选一个。可选择性较少。 3.影响申请Finacial aid 529账户里的资金将会被计算在资产的一部分，会影响孩子未来申请Finacial aid 总而言之，这个事情不是一个简单粗爆的买或者不买可以解决的。还是要根据每个人的具体的家庭情况。收入高高低，总体规划。有州税deduction 的客人确实可以考虑配置些。因为毕竟有省点州税的功能，能省则省。 以上仅供大家了解，参考。