ESPP-Employee Stock Purchase Plans概览

ESPP-Employee Stock Purchase Plans 是一种公司提供给员工的stock compensation plan. 让员工可以用自己的税后工资来购买公司的股票。

主要三个时间节点：

1.） Offering Date/Grant Date，2. ）Purchase Date，3.）Disposing Date

1. 首先offer date, 你选择参加公司的ESPP plan, 公司就会从你的payroll 里面开始扣钱把钱替你攒起来。

2. 当预定好的purchase date 到了，公司就帮你用这笔钱来以一个通常FMV 15% off的价格购买公司的股票。

3. 在你卖出disposing date的时候交税。并且注意调整税表的cost basis。

在你卖股票的时候分为两种形式：

1. Qualifying disposition：需要同时满足两个条件：

   1. offer date到disposition date之间时间超过2年；

   2. 持股（即purchase date和disposition date之间时间）超过1年。

2. Disqualifying disposition是指不能同时满足上述两个条件的情况。

两种方式在不同情况下各有优劣，有时候disqualifying disposition 反而更省税，需要具体情况具体处理。

⚠️注意：公司给你发的3922表格需要保留好，那上面的信息最后证券公司给的 1099-B上不一定有。

以上供大家参考了，。具体个人情况需要具体分析，欢迎找我们咨询。